Absolt un empresari de defraudar per un error d'Hisenda

Un empresari del sector tèxtil, Rafael C. G., ha sigut exculpat de defraudar l'Agència Tributària després de veure's sotmès a 14 anys d'investigació i arran d'un informe pericial deficient. Un Jutjat Penal de Mataró el va condemnar a dos anys i cinc mesos de presó i a una multa de 341.656 euros per dos delictes contra Hisenda i un altre de comptable. Ara, l'Audiència de Barcelona ha estimat el recurs presentat pel seu advocat, Manuel González Peeters, i l'ha absolt.

La sentència assenyala que Rafael G. C. va constituir el setembre del 1994 amb una altra persona una empresa de moda. Ell va ser nomenat administrador, primer solidari i després únic. La companyia es dedicava a la fabricació de peces de punt i a la distribució de roba. El 26 d'abril del 2002 van tenir lloc unes actuacions inspectores de l'Agència Tributària i aquell mateix dia, la societat va remetre a la delegació d'Hisenda una sèrie de declaracions complementàries.

Dies després, el 12 de maig d'aquell any, es va rebre a Hisenda documentació procedent de la fiscalia catalana entregada per uns extreballadors de la firma, en què es podien constatar factures remeses a clients en què no figurava l'IVA. També es van remetre fulls amb el títol “diari de facturació” en què es feien relacions de factures amb dues sèries de numeració diferents. Alguns clients de l'empresa van reconèixer a Hisenda que hi havia factures que reflectien compres reals emeses sense IVA.

EL MOSTREIG

En l'anàlisi per determinar que existia la comptabilitat paral·lela es va fer una mostra de 26 clients que, segons els inspectors d'Hisenda, van reconèixer haver pagat sense IVA. D'aquests clients, es van aportar al jutjat 550 factures, que “no suposen un 5% del nombre total que són objecte de la present causa”, que són unes 14.000, destaca la Secció Tercera de l'Audiència. Els magistrats dubten que l'informe pericial “sigui correcte” al desconèixer com es va fer el mostreig per part dels inspectors d'Hisenda.

Notícies relacionades

Quina festa és el 9 de juny? Només aquests municipis de Barcelona tindran un pont de tres dies

Refugiats palestins denuncien explotació en les obres del Camp Nou

Els inspectors van remetre requeriments a 40 clients, dels quals 26 van reconèixer que havien adquirit gènere sense pagar l'IVA. No consta quin va ser el resultat de les altres 14 peticions que, segons sembla, no van resultar positius o no van confirmar la tesi de l'informe pericial. “Aquesta última dada adquireix una especial rellevància, i s'ha de destacar que una tercera part dels requeriments efectuats pels inspectors d'Hisenda va resultar negatiu. Si aquesta proporció l'estengués de forma proporcional a la totalitat de les factures objecte d'anàlisi i consideréssim que una tercera part dels documents objecte de controvèrsia no poden ser atribuïts a l'empresa, possiblement el càlcul de la quota defraudada no superaria els 120.000 euros”, el límit legal perquè existeixi delicte.

El lletrat de la defensa, González Peeters, recorda que el jutjat penal de Mataró no va valorar de forma completa tota la prova i, per això, va recórrer a l'Audiència, que ha admès el seu argument.