La Fiscalia de Barcelona denuncia un fons de les illes Caiman per frau fiscal

La Fiscalia de Barcelona va presentar una denúncia als jutjats de la capital catalana contra el fons d’inversió Tyrus Capital Event Master Fund Limited, establert a les illes Caiman, i cinc empleats o directius del grup, per un presumpte frau a Hisenda de 13 milions d’euros. L’operació sota sospita és la compravenda d’accions de la societat espanyola Adprotel Strand, vinculada al grup hoteler Melià, segons l’escrit a què ha tingut accés EL PERIÓDICO. La denúncia, admesa a tràmit, afirma que el fons d’inversió estranger no va tributar al fisc espanyol el guany patrimonial obtingut en aquesta operació.La Fiscalia de Barcelona ha presentat una denúncia als jutjats de la capital catalana contra el fons d’inversió Tyrus Capital Event Master Fund Limited, establert a les illes Caiman, i cinc empleats o directius del grup, per una presumpta defraudació a Hisenda de 13 milions d’euros. L’operació sota sospita és la compravenda d’accions de la societat espanyola Adprotel Strand, vinculada al grup hoteler Melià, segons l’escrit al qual ha tingut accés EL PERIÓDICO. La denúncia, ja admesa a tràmit, afirma que el fons d’inversió estranger no va tributar al fisc espanyol el guany patrimonial obtingut en aquesta operació, en la qual van intervenir societats "merament instrumentals", incideix l’acusació, de Luxemburg.

La defensa de Tyrus Capital explica a aquest diari que aquest assumpte es refereix a l’adquisició i posterior desinversió en un hotel situat a Londres, i que l’operació "no tenia cap mena de vinculació operativa ni comercial amb Espanya i, conforme a la legislació espanyola aplicable i al conveni per evitar la doble imposició entre Espanya i Luxemburg, l’entitat transmisora no estava obligada a tributar a Espanya". La companyia continuarà defensant la seva posició a través dels cursos legals en un assumpte que versa sobre una discrepància tècnica en la interpretació de les normes fiscals internacionals, i rebutja la tesi de l’Agència Tributària.La defensa de Tyrus Capital explica a aquest diari que aquest assumpte es refereix a l’adquisició i posterior desinversió en un hotel situat a Londres (Regne Unit) i que l’operació "no tenia cap vinculació operativa ni comercial alguna amb Espanya i, conforme a la legislació espanyola aplicable i al Conveni per evitar la Doble Imposició entre Espanya i Luxemburg, l’entitat transmetinent no estava obligada a tributar a Espanya". El fons d’inversió afirma que "sempre de conformitat amb els més alts estàndards de compliment fiscal, i aquest cas no n’és una excepció. La companyia continuarà defensant la seva posició a través dels cursos legals oportuns en un assumpte que versa sobre una discrepància tècnica en la interpretació de les normes fiscals internacionals", rebutjant la tesi de l’Agència Tributària.

Fonts jurídiques consultades asseguren que l’Agència Tributària ha posat el focus en els fons d’inversió estrangers que fan negocis a Espanya i traslladen els beneficis fora de les nostres fronteres. La denúncia presentada a Barcelona té el seu origen en una comunicació remesa per l’Agència Tributària a la Fiscalia de Barcelona, que va considerar que els fets podien resultar constitutius d’un presumpte delicte contra la Hisenda pública.

La fiscalia afirma que la defraudació tributària es va produir en l’impost sobre la renda de no residents (IRNR), un tribut que grava la renda obtinguda en territori espanyol per persones físiques i entitats no residents. En aquest cas, l’obligat tributari seria la societat Tyrus Capital Event Master Fund Limited, fons d’inversió domiciliat a les illes Caiman i constituït segons legislació del territori com a "entitat externa", per la qual cosa no està sotmès allà al pagament d’impost. La competència dels jutjats de Barcelona vindria perquè l’operació financera es va rubricar a la capital catalana.

L’exercici del 2018

Notícies relacionades

Colonial va disparar els ingressos un 7% en el primer trimestre

"Ens enfrontem a canvis geopolítics d’enorme abast"

La denúncia posa en relleu que el "fet imposable" pel qual l’entitat no va tributar va ser el guany patrimonial obtingut durant l’exercici 2018 per la venda a la societat espanyola Sistemes Ribey Clund de les participacions d’Adprotel Strand, adquirides a Meliá Hotels International, capçalera del grup Meliá. A aquest grup hoteler pertanyen tant Adprotel Strand com també Sistemas Ribey Clund. Adprotel va adquirir el 2009 l’edifici en construcció a Londres per 138 milions d’euros per transformar-lo en un hotel.La denúncia posa en relleu que el "fet imposable" pel qual l’entitat no va tributar va ser el guany patrimonial obtingut en l’exercici 2018 per la venda a la societat espanyola Sistemes Ribey Clund de les participacions d’Adprotel Strand, que havien sigut adquirides anteriorment, el 2011 i 2014, a Melià Hotels International, capçalera del Grup Melià. A aquest grup hoteler, assenyala l’escrit, pertanyen tant Adprotel Strand com Sistemes Ribey Clund. Adprotel va adquirir el 2009 l’edifici en construcció a Londres per 138 milions d’euros per transformar-lo en un hotel.

Tant l’adquisició com la venda de participacions es van fer a través d’entitats amb seu a Luxemburg, integrades a l’estructura del grup inversor Tyrus Capital i participades al 100% per la matriu establerta a les illes Caiman. Segons la fiscalia, aquestes societats van ser utilitzades com a "instrumentals", "sense activitat econòmica pròpia", i la domiciliació en aquest país de la UE "va obeir a la finalitat de beneficiar-se, a costa de la Hisenda pública espanyola", de l’exempció de l’IRN Tant l’adquisició com la venda de participacions es van realitzar formalment a través d’entitats amb seu a Luxemburg, integrats a l’estructura del grup inversor Tyrus Capital i participades al 100% per la matriu establerta a les Illes Caiman. Segons el parer de la fiscalia, aquestes societats van ser utilitzades com a "instrumentals" –"carents d’activitat econòmica pròpia, meres canalitzadores de fons", detalla — i la seva domiciliació en aquest país de la Unió Europea "va obeir a la finalitat de beneficiar-se, a costa de la Hisenda pública espanyola", de l’exempció de l’IRNR.’IRNR.