El jutge imputa l'antiga cúpula de Dia

El magistrat de reforç del Jutjat Central d’Instrucció 6 de l’Audiència Nacional, Alejandro Abascal, ha declarat investigats l’exconseller delegat del Grup Dia, Ricardo Currás i el seu número dos, Amando Sánchez Falcón, per administració deslleial i frau en els comptes a l’haver presumptament engreixat els números de la companyia el 2017 mitjançant «pràctiques irregulars» que van suposar un increment fictici de 51,8 milions d’euros.

En la interlocutòria, notificada aquesta setmana, l’instructor dirigeix així mateix el procediment a instàncies de Fiscalia Anticorrupció contra els directors comercials Luis Martínez Gallardo i Juan Cubillo, el director financer Antonio Arranz Martín i l’auditor de KPMG Carlos Peregrina García, que va revisar els comptes de Dia posats en qüestió.

Segons explica, «per a la consecució dels objectius proposats per a l’exercici 2017, ja que les xifres pròpies de l’exercici no hi arribaven i es produiria un important descens en la xifra de l’ebitda, Currás va idear un pla –que en part implicava la utilització de pràctiques irregulars prèvies– per alterar certes magnituds amb reflex directe» en aquest balanç, «cosa que li proporcionava una aparença de sòlida gestió i assolir el cobrament del variable per objectius».

La investigació detecta quatre d’aquestes pràctiques que imputa directament a l’ex-CEO de la companyia: Previsió d’ingressos no justificats procedents de negociació amb proveïdors per import de 6,3 milions d’euros; una incorrecta comptabilització d’ingressos derivats de càrrecs de proveïdors de marca pròpia que ascendeix a 21,7 milions; l’eliminació no justificada de la provisió de Factures Pendents de Rebre per 18,3 milions d’euros i el pagament de bonificació i gratificacions al personal no proveïts de fins a 5,5 milions d’euros.

«El resultat final del pla traçat i executat va comportar que els comptes individuals de Dia en l’Exercici 2017 oferissin una imatge que no es corresponia amb la real de la matriu, cosa que es va traslladar als comptes consolidats de l’exercici, així com va tenir reflex en la projecció d’objectius per a l’exercici 2018», recull la interlocutòria.

Com el 2018 no s’aconseguia assolir la xifra d’objectius, una vegada cessat Currás es va iniciar una investigació Dia Espanya per descobrir les causes que va motivar la comunicació a la Comissió Nacional del Mercat de Valors (CNMV) de la necessitat d’una reexpressió dels comptes de 2017 quan es tanquessin les de l’exercici en curs.

PÈRITS I TESTIMONIS DECLAREN PRIMER 

El resultat va ser un ajustament aproximat de 56 milions d’euros en el patrimoni net comptable a 31 de desembre del 2017, cosa que, des del punt de vista de la seva cotització borsària va comportar que el preu de l’acció patís una variació a la baixa del 42,22% al tancament del dia 15 d’octubre –primer fet rellevant-– i del 24,50% al tancament del 22 d’octubre –segona comunicació a la CNMV.

Notícies relacionades

El BBVA manté l'OPA sobre el Sabadell malgrat les condicions del Govern central

El Santander ofereix 2.700 milions al Sabadell per aconseguir TSB, segons Reuters

«Després de la investigació duta a terme es pot concloure que dels ajustaments que es van incorporar als Estats Financers de Grup Dia corresponents a l’exercici 2017, quatre d’ells tenen l’origen en pràctiques comptables irregulars ideades per Ricardo Currás, els quals, considerats a nivell agregat, van suposar una alteració artificial de l’ebitda del 2017 per un import de 51,8 milions d’euros, del total de 69,7 milions d’euros d’ajustaments que s’han incorporat als Comptes Anuals, nets de l’efecte fiscal», conclou l’instructor.

En la interlocutòria, acorda la pràctica de les primeres diligències i cita el 27 de gener als tres pèrits que han elaborat informes sobre els comptes de Dia en el marc de la investigació oberta a Fiscalia Anticorrupció, així com crida el dia 28 en qualitat de testimonis els treballadors de la mercantil Miguel Ángel Iglesias Peinado i Susana Pagés de la Peña, en tant que haurien rebut instruccions de Currás per a les maniobres comptables objecte de les indagacions.