La banca haurà de donar més informació a Hisenda

Els bancs hauran d'informar Hisenda sobre la residència fiscal dels titulars de comptes i dipòsits i de les persones que en tinguin el control. L'obligació s'inclou en un esborrany de reial decret que serà aprovat pròximament per part del Govern. Aquesta norma, que ara mateix està en procés d'informació pública, està previst que entri en vigor l'1 de gener del 2017 amb les dades relatives al 2016, segons el text que ha estat elaborat pel Ministeri d'Hisenda.

L'Agència Tributària intercanviarà aquesta informació, de la qual ara no disposa, amb les autoritats fiscals del país o jurisdicció que correspongui al titular del compte. D'aquesta forma, s'ampliarà als comptes i dipòsits l'àmbit de la directiva europea 2011/16 sobre intercanvi d'informació entre autoritats fiscals. Es tracta, en essència, d'un intercanvi de dades «automàtic i estandarditzat» en el context de les iniciatives de l'organització de països més desenvolupats, l'OCDE, contra el frau fiscal, que van sorgir com a conseqüència de la crisi.

Tot això ha desembocat en mesures i iniciatives contra els paradisos fiscals i el secret bancari a instàncies del G-20, del qual formen part els set països més rics del món i els principals estats en vies de desenvolupament.

L'obligació dels bancs afectarà les persones, siguin físiques o jurídiques (societats), que tinguin la titularitat dels comptes o bé que en tinguin el control, «que siguin residents en alguns dels països o jurisdiccions amb què hi ha obligació d'intercanviar informació en l'àmbit d'assistència mútua», segons l'esborrany. El 29 d'octubre de l'any passat, un total de 51 països i jurisdiccions van firmar a Berlín un acord sobre intercanvi d'aquest tipus d'informació.

El text que ha elaborat el Ministeri d'Hisenda estipula la forma com les entitats financeres hauran de complir aquesta obligació de facilitar-la.

Notícies relacionades

Pla del Govern perquè Catalunya escali en la indústria de la defensa

La riquesa de les famílies arriba al rècord de 2,6 bilions el 2025

NORMA ÚNICA / Un cop finalitzi el tràmit d'informació pública de l'esborrany, s'aprovarà el text, segons les previsions d'Hisenda. El reial decret incideix en la necessitat d'elaborar una norma única internacional per a l'intercanvi automàtic d'informació fiscal sobre comptes financers.

El projecte regulador incorpora a l'ordenament intern les normes de comunicació d'informació a l'administració tributària sobre comptes financers i els procediments de diligència deguda que han d'aplicar els bancs en l'obtenció de la informació. Així, l'administració tributària pot intercanviar de forma automàtica les dades amb l'Administració corresponent del país de residència fiscal del titular dels comptes.